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酬同比扩大132.48万元(1)发售用度中的职工薪,况及原由如下整体蜕变情: “金属性主动化分娩线项专利权举行减值测试专利权计提减值计算环境:公司以前年度对,和公司技巧部分审定经评估机构专业评估,收回金额的低于其账面价格上述13项专利权估计可,计提1累计,元资产减值计算178.90万,账面价格仅为53.93万元截至讲演期末公司专利权期末,日举行减值测试经资产欠债表,计提减值计算无需进一步,计提合理、充溢专利权减值计算。 校正手段通过上述,22年头至20,利率为负值的合连晦气影响已大幅减轻导致公司合连产物毛利率低落及锤头毛。 有限公司为公司控股子公司注1:四川红宇白云新资料,白云51.00%的股权讲演期末公司持有红宇,宇白云结束工商注册改变2022年4月12日红,更为69.00%公司持股比例变。末来往款余额12021年期,99万元542.,6-2017年时代紧要酿成于201,平素分娩筹备所需资金紧要为保护该子公司,题而无偿供应的来往资金处置其活动资金缺乏问。司已停产因该子公,算体例举行偿还将来估计通过清。 起主动拓展聪敏都市营业公司自2020年8月,范畴的专家人才扩大了合连营业,比拟较高薪酬待遇,年比拟月度均匀扩大7人个中发售职员与2020,88.62万元扩大职工薪酬。1年8月202,限定人改变公司实践,营业目标有所调节改变结束后公司,营业举行了压缩公司对聪敏都市,合发售职员优化了相。表此,因调节发售提成战略扩大职工薪酬39.73万元公司及属员子公司湖南红宇耐磨新资料有限公司。 紧要位于宁乡市高新区土地运用权对应的土地,-2014年置备大个别于2010,举行摊销按50年,土地墟市上涨行情贯串周边同类型,正在减值迹象鉴定不存,无需计提减值计算故公司土地运用权。 证金总额208.98万元公司其他应收款中押金和保,元以上的有3家单元个中单项正在30万,由14家零落单元构成盈余77.98万元,额较幼单项金,况如下整体情: 品发售收入4、对待产,审批至发售收入入账的发售流程中的内部限定的计划通过会意、评估统造层对公司自发售合同或发售订单,造奉行的有用性并测试枢纽控; 期挂账的原由并作出纪录2、搜检其他应付款长,需支出的应付款子合怀其是否存正在无;无需支出的其他应付款对转入业务表收入的,执行审批次序搜检其是否,否充溢依照是; 收入同比下滑紧要原由是:一方面公司磨球、衬板、弯管营业业务,限电停产等宏观战略成分影响受国度去产能、环保限产、,压力增大客户筹备;方面另一,产物开采力度不足公司墟市拓展、。原由如下整体性格: 本钱、存货审计12、贯串业务,归集举行复查对本期本钱,本钱是否成婚确认收入、; 及厂房租赁收入9、对待衡宇,确认的赞成性文献举行搜检选取抽样的体例对租赁收入,票据、房钱谋划表等原始票据紧要席卷:租赁合同、收款; 酬同比扩大252.16万元(2)统造用度中的职工薪,况及原由如下整体蜕变情: 期内讲演,账款余额为643.12万元账龄为三年以上的其他应收,的其他应收账款合计为558.25万元个中已按单项计提坏账计算账龄3年以上,提坏账计算已全额计;的其他应收账款合计为84.87万元其他按组合计提坏账计算账龄3年以上,计55.55万元已计提坏账计算合,计计提坏账计算613.80万元账龄为三年以上的其他应收账款合。 销秤谌、收入确认及本钱用度归集经过等(三)请贯串各季度营业展开环境、产,异较大的原由及合理性解说各季度净利润差,企业司帐原则的合连规矩合连司帐照料是否契合。 .90 2021年 预缴房钱及押金 5 湖南中科星城石墨有限公司 51否 价机造为本钱加成法公司紧要采用的定,本本原上正在产物成,场环境贯串市,确定产物代价与客户斟酌。”准绳确定产物发售代价基于“本钱+合理利润,代价产生较大震动后正在紧要分娩原资料,原资料代价上涨压力通报给下乘客户公司可通过产物订价调节将一个别,涨对公司毛利率的影响以低浸原资料代价上。 屋修立物、土地运用权、运输器材7、对固定资产、无形资产中的房,以及车辆产权证原件检查公司不动产证,属及典质景遇合怀资产权; 聪敏都市商酌院有限公司纳入统一报表周围1)公司于2020年11月将湖南新型,仅两个月统一区间。21年20,公司为整年度纳入统一报表周围湖南新型聪敏都市商酌院有限,慧都市研发项目且新增数个智,酬同比扩大42.71万元导致研发用度中的职工薪,人数同比无转折研发岗亭期末,同比扩大约7人但月均匀人数; 业务务络续赔本的环境下(二)请解说公司正在主,程和无形资产是否存正在巨大减值危害各式产物合连的固定资产、正在修工,环境及其是否合理、充溢合连资产减值计算计提。 问统造层4、询,筹备才具存正在巨大疑虑的事项或环境是否存正在跨越评估时代大概对络续; 公司的分娩工艺流程公司将通过络续优化,统造秤谌擢升分娩,分娩流程的主动化率采购主动化摆设进步,产物的良率以进步公司,资料损耗裁汰原,分娩本钱低浸产物,动对公司经业务绩带来的危害从而低浸紧要原资料代价波。 公司往还的合连材料2、获取公司与子,、付款单、银行流水等并搜检合连董事会决议; 况为业务收入4二季度筹备情,元、业务本钱2200.49万,元、时代用度1993.43万,利润168.66万元000.49万元、净。比一季度扩大时代用度相,合营业展开及职员扩大紧要系公司聪敏都市相, 144.05万元导致时代用度扩大;项目加入络续扩大公司讲演期内研发,42.84万元研发用度扩大1。 上综,期末讲演,酿成均有整体原由公司其他应付款的,其须要性和合理性合连往还的产生有,务属实合连债。股股东、董监高及5%以上股东不存正在合系合联往还对象除罗德福表与公司、实践限定人、控。 透露逐年扩大的趋向(2)公司业务收入。年的业务收入分辨为12公司2019-2021,9万元、14328.5,4万元、15919.3,40万元788.,收入复合拉长率为13.17%2019年至2021年业务,续仍旧上升趋向公司业务收入持。 、公司所处行业位置、议价才具、原资料代价蜕变趋向等(二)请贯串公司各式产物墟市供讨情况、产物订价战术,P、锤头营业毛利率低落量化阐发公司弯管、PI,负值的原由及合理性锤头营业毛利率为;成分是否已消逝合连晦气影响,选取的应敌手段公司拟选取或已。 往还合连的内部限定轨造1、会意公司与合系方,度计划的合理性评判内部限定造,否获得奉行确定其是,限定的运转有用性并测试合连内部; 2020年期末人数 2021年人数占总人数比例 蜕变情岗亭 2021年期末人数 2021年人数占总人数比例 况 发售职员、统造职员和研发职员人均薪酬比较环境如下公司与同业业可比公司凤形股份、耐普矿机、利君股份: 行履约仔肩转动商品限定权时确认收入公司收入确认体例紧要为正在某临时点履。定的交货场所、赢得有客户签名或盖印确认的签收单或验收单时确认发售收入收入确认整体体例为:国内发售正在订立发售合同(订单)、商品已投递客户指。理离境手续、赢得出口报合单时遵从报合金额确认发售收入出口发售正在订立发售合同、开具出口发售发票、货品已办。正在公司执行完毕合同履约仔肩讲演期内公司一共营业均是,合商品限定权时确认收入客户签收或验收并赢得相,确认的规矩契合收入,业本色拥有商。单、签收单、验收单等原始票据公司通过自查发售出库单、发货,依照对应时代确认收入均正在赢得确认,对应的本钱同时结转。 用减值计算司帐忖度的合理性4、复核公司其他应收款信,信用减值计算的鉴定席卷确定单项计提; 款总额779.87万元公司其他应收款中来往,元以上的有4家单元个中单项正在30万,由99家零落单元构成盈余127.17万元,额较幼单项金,况如下整体情: 告期末截至报,付款余额为100万元公司对罗德福的其他应,成的应付未付技巧开采费系公司于2015年度形。12月25日2015年,事会第二十三次集会公司召开第二届董,资有限公司联合投资设立湖南红宇智能创修有限公司(以下简称“红宇智能”)的合系往还事项审议通过公司与湖南金宇联创投资统造协同企业(有限协同)、罗德福和湖南红宇鸣楚血本投。的技巧向导并担当PIP技巧的二次研发罗德福动作总工程师周到担当红宇智能,德福支出专项研发用度350万元相应要求实现后由红宇智能向罗。3月20日2017年,结束后验收,支出上述研发技巧供职费红宇智能分5笔向罗德福。年12月31日截至2021,万元未支出尚有100,来款余额故酿成往。2年1月扫数支出完毕上述款子已于202。 权责产生造合连央求各项时代用度凭据,的工夫确以为当期用度按各项用度实践产生。 款、押金及保障金的整体环境(一)请填补解说其他来往,往还对方、商定还款工夫席卷酿成工夫、布景、,行业老例是否契合,秤谌是否成婚与公司收入,、董监高及5%以上股东是否存正在合系合联往还对象与公司、实践限定人、控股股东,或对表财政资帮情况是否存正在资金占用。 合连的内部限定计划及运转有用性5、评估及测试与持久资产减值,计算计提的审批次序复核固定资产减值,书面讲演并获取;件材料和司帐照料凭证核查无形资产的合连文; 用中职工薪酬、人为本钱用度拉长的原由及合理3、讲演期内公司发售用度、统造用度、研发费性 应收款持久未收回的原由及合理性(二)请填补解说三年以上其他,的催收手段公司已选取,计提是否充溢合连坏账计算。 确认的赞成性文献举行搜检7、采用抽样的体例对收入,发票、验收单或签收的发货单等原始票据紧要席卷:发售合同或订单、出库单、;证对本期的收入举行函证同时贯串应收账款的函; 调薪合照4、抽查;岗亭职员人均薪酬环境盘查同业业可比公司同,举行对照与公司; 酬同比扩大207.95万元(3)研发用度中的职工薪,况及原由如下整体蜕变情: 讲演期末较期初余额蜕变幅度(%) 来往酿成原由 估计归还工夫 是否组成财政资资金来往方名称 持股比例(%) 讲演期末来往资金余额 讲演期初来往资金余额 帮 否存正在债务人倒闭或者丧生7、搜检其他应收款中是,产偿还后仍无法收回以其倒闭资产或者遗,执行偿债仔肩的环境或者债务人持久未; 续筹备才具的评估环境3、获取统造层的对持,的次序、假设和将来应对规划是否合适评判统造层对络续筹备才具作出的评估; 付款推行专项核查3、对大额其他应,原由、搜检合一律合连文献材料会意往还事项目标及应付款子的,额其他应付款单元的工商讯息以确认往还的线、搜集盘查大,东、董监高及5%以上股东是否存正在合系合联鉴定往还对方与公司、实践限定人、控股股。 加和工资薪酬扩大等成分影响3)因统造职员年终绩效增,143.51万元职工薪酬同比扩大。均人数同比转折不大因统造职员月度平,薪酬同比上升20.28%上述成分导致统造职员均匀。 期末应收账款 期后回款比例 发售额同比变序号 客户名称 商品名称 发售额 发售占比化 续加紧资产统造(4)公司持,透露好转趋向营运才具目标。周转天数和存货周转天数继续低落公司2019-2021年总资产,营运才具进步解说公司资产。 公司统造层1、访叙,况、中枢角逐力、墟市占领率等讯息会意公司所处行业境况、公司筹备情,合连数据阐发其合理性并贯串行业阐发讲演及; 有限公司为公司全资子公司注5:四川红宇新资料科技,末来往款余额12021年期,66万元734.,常筹备填补的活动资金紧要为保卫该子公司日。回答日截至本, 150.00万元合连款子仍然收回,的筹备景遇逐渐收回后续凭据该子公司。 2021 年度的筹备景遇2、盘查同业业上市公司 ,非后归母净利润等目标席卷收入、毛利率、扣,阐发近三年业务收入、净利润、扣非后归母净利润等财政目标的蜕变环境并贯串公司与同业业上市公司的营业、产物机合、周围等环境举行比较; 间 是否与公司相合联合联 是否存正在资金占用或对表财政资序号 往还对方 金额 酿成工夫 往还布景 商定还款时帮 021年6月担当公司总工程师罗德福于2016年1月至2,月18日辞去上述职务其已于2021年6。 核查经,业可比公司职工薪酬开销蜕变趋向相符咱们以为:公司职工薪酬拉长与同业,极拓展聪敏都市营业、职员机合的蜕变、社保缴纳基数及社保减免战略的改变等影响公司发售用度、统造用度、研发用度中职工薪酬、人为本钱用度拉长紧要受公司积,际营业环境契合公司实,用度拉长拥有合理性职工薪酬、人为本钱。 社保减免战略到期2)2021年,社保减免战略本期无合连,惠战略蜕变的影响缴费基数及社保优,同比扩大45.43万元导致统造用度中职工薪酬; 红宇智能创修有限公司的客户(2)客户四为子公司湖南,
明升m88会员注册!采购量上升讲演期内因,五大客户之一为公司新进前。备的研发、创修、发售及供职该客户静心于各式高空功课设。业筹备境况络续改进2021年因高空行,周到拉长行业需求,有肯定的角逐上风公司PIP技巧具,售订单扩大客户的销,品采购量同比大幅拉长因而其对公司PIP成。 限定人改变1)因实践,调节而举行职员优化公司营业发扬目标,比扩大63.22万元导致公司辞退福利费同; 奉行阐发次序6、对收入,析及毛利率与其他同业业上市公司比较阐发席卷:本期各月度收入、本钱、毛利震动分,利率与上期对照阐发等阐发次序紧要产物本期收入、本钱、毛; 罗德福表2、除,控股股东、董监高及5%以上股东不存正在合系合联上述其他应付款来往单元与公司、实践限定人、。 况为业务收入3一季度筹备情,元、业务本钱2968.26万,.96万元、净利润425.77万元761.44万元、时代用度634,略采购并消化了个别以前的废旧钢球导致毛利率秤谌较高紧要是一季度分娩所用原资料于2020年终举行了战。 为一个相对独立的家产我国耐磨铸件业已成,磨铸件分娩企业国内已有多量耐,高出200万吨年损耗耐磨件,铁耐磨资料工程化和家产化技巧同时酿成了适于周围分娩的钢。行业对耐磨铸件的需求不休扩大跟着矿山、水泥、火力发电等,种类的需求将不休扩充耐磨铸件产物的数目、,属家产酿成完善社会化家产耐磨铸件行业已逐渐由附。是国内大型的水泥、火电、矿山企业目前耐磨铸件产物的紧要消费群体,述行业的发扬拥有肯定的合系性因而公司所处行业的周期性与上,民经济的发扬亲昵合连而上述行业的发扬与国,耐磨铸件行业存正在肯定的周期性因而国民经济发扬的周期性导致。能技巧行使及可控离子渗透(PIP)技巧照料的高新技巧企业公司是国内分娩球磨机耐磨铸件中高端产物、高效球磨归纳节。境况的压力下正在宏观经济,客观题目日益超越墟市角逐无序等,耐磨铸件墟市萎缩公司所处的高端。 所述综上,计算计提合理、充溢公司的固定资产减值,值的巨大减值危害不存正在进一步减。 络续保守筹备(3)公司,险较低财政风。债率为10.57%讲演期末公司资产负,为6.47活动比率,和持久借钱无短期借钱,持久偿债才具较强短期偿债才具和。 用归集举行搜检13、对本期费,用度的合同抽查了大额,是否完善切实纪录于本期凭据枢纽条件鉴定用度; 所述综上,计算计提合理、充溢公司的无形资产减值,值的巨大减值危害不存正在进一步减。 研发台账5、获取,员研发项目环境搜检新增研发人,发职员举行访叙抽取个别新增研,实质及劳绩会意其研发。 职工薪酬的组成及金额奉行阐发性复核次序1、对发售用度、统造用度、研发用度中,目咨询蜕变原由对蜕变很是的项,是否合理阐发震动; 函证次序和替换测试次序5、贯串其他应收款的,减值计算计提的合理性评判其他应收款信用; 滑、公司墟市拓展、产物开采力度不足以及紧要原资料代价上涨的影响1、公司磨球、衬板、弯管营业业务收入同比下滑紧要受行业景气下,造品下乘客户所处高空功课行业墟市需求周到拉长PIP、锤头营业收入同比拉长的紧要系司PIP,PQ技巧供应商以及相对其他Q,术相对上风闪现公司PIP技。此因,营业业务收入同比下滑公司磨球、衬板、弯管,入同比拉长拥有合理性PIP、锤头营业收,入拉长的拥有可络续性且PIP、锤头营业收。 大与公司的实践环境相符3、各季度净利润震动较,及转结本钱用度等情况不存正在跨期确认收入,企业司帐原则的规矩合连司帐照料契合。 会意公司收入确认战略5、通过对统造层访叙,售合同合连条件搜检紧要客户销,确认战略是否契合原则规矩进而评估公司发售收入的; 要客户、供应商10、选择主,金额、来往余额函证本期往还,机合、发售单价、单元本钱举行毛利及毛利率阐发评判收入金额、采购金额的线、按产物种别从产物; 发项目商酌阶段的开销(3)公司内部商酌开,入当期损益于产生时计。目开采阶段的开销内部商酌开采项,确以为无形资产同时知足要求的,计入当期损益不知足要求的。项目是否知足血本化要求举行阐发公司2021岁晚凭据商酌开采,四序度确认研发用度254.71万元对待不契合血本化要求的开采开销于。 核查经,来往余额不属于公司对子公司的财政资帮咱们以为:公司与子公司产生的非筹备性,资金占用的情况不存正在合系方。 表所列凭据上,平素筹备举止中发作的各项寻常来往款其他来往款、押金及保障金属于公司。金和保障金针对上述押,推行及投标进步环境公司将主动跟踪项目,后实时收回确保到期;他来往款针对其,将凭据分娩筹备需求应时收回与分娩筹备合连的来往款公司,迟迟未收回的来往款存正在瓜葛或账龄较长,司法途径力图收回公司正通过斟酌或;时同,合连司帐原则公司厉峻遵从,账龄或孤单计提了坏账计算对持久未收回的款子凭据。 收入奉行阐发性次序5、对紧要客户的,动原由核查变,景举行比对并与营业背; 股集团股份有限公司(以下简称“公司”或“华民股份公司”)2021 年财政报表本分国际司帐师工作所(独特凡是协同)(以下简称“咱们”)承担委托对湖南华民控,日的统一及母公司资产欠债表席卷2021年12月31,公司现金流量表、统一及母公司一共者权柄蜕变表2021年度的统一及母公司利润表、统一及母,表附注举行审计以及合连财政报,022] 20398号的无保存私见审计讲演并于2022年4月25日出具了本分业字[2。 品毛利率举行阐发2、经对各式产,毛利率均较2020年度下滑公司弯管、PIP、锤头营业,紧要原资料代价上涨成分的影响紧要系受废钢、锰铁、铬铁等,善供应商统造等多种途径低浸分娩本钱公司通过合理愚弄代价传导机造和完,料代价上涨压力有用减轻了原材。 善的供应商统造轨造公司拟订了较为完,进一步拓宽采购渠道并针对紧要原资料,应商参加角逐引入多家供,和准时交付的条件下正在保障原资料质料,上风的供应商选取具备代价,料采购本钱以低浸原材。时同,原资料的代价走势公司亲昵跟踪紧要,情举行预测凭据墟市行,时调节原资料贮备依照代价转折及。 所述综上,付采购款、投标保障金、押金等公司按商定向上述往还敌手支,业老例契合行,常筹备举止属于展开正,入秤谌成婚与公司收,、董监高及5%以上股东不存正在合系合联往还对象与公司、实践限定人、控股股东,对表财政资帮的情况不存正在资金占用或。 格、产物技巧及墟市供需境况等成分公司产物订价紧要参考原资料墟市价,确定并实时调节产物发售代价基于“本钱+合理利润”准绳。价战术下正在该定,用代价传导机造公司可能合理利,压力向家产链下游传导将原资料代价上涨的,上涨带来的压力减轻原资料代价,公司经业务绩带来的危害低浸原资料代价震动对。 偿或者无偿对表供应资金、委托贷款等行径“7.1.1上市公司及其控股子公司有,节规矩实用本,供借钱、贷款等融资营业为其主业务务但下列环境除表:(一)公司以对表提;围内且持股比例高出50%的控股子公司(二)资帮对象为上市公司统一报表范,公司的控股股东、实践限定人及其合系人且该控股子公司其他股东中不包括上市。” 所述综上,年来近,见效甚微、以及原有耐磨资料营业周围偏幼受下游行业的景心胸低迷、新营业转型发扬,公司时代用度相对较上等成分的影响叠加近年来原资料代价大幅上涨、,净利润络续为负导致近年来扣非,实践环境契合公司,合理性拥有。 新区(出租个别按投资性房地产核算)衡宇修立物紧要正在长沙市区、宁乡市高,-2015年置备大个别于2010,计提折旧按50年,筑物墟市行情贯串周边修,正在减值迹象鉴定不存,无需计提减值计算故公司衡宇修立物。 票、验收单或签收的发货单、出口报合单等原始票据1、获取前十大客户的发售合同或订单、出库单、发,合同实质、验收日期等搜检合连合同条件、,、线、贯串发售合同搜检核查收入确认的完善性,策与实践奉行战略以及与上期是否存正在巨大转折比较阐发公司前十大发售客户赊销战略、信用政; 款酿成的其他应收款为4讲演期末对子公司来往,43万元552.,况如下整体情: 固定资产和无形资产已充溢计提了减值计算2、公司各式产物合连的存正在减值危害的,值的巨大减值危害不存正在进一步减,备计提合理、充溢合连资产减值准。 账计算计提比例 坏账计算计提是否充溢 持久未收回的原由及已选取的催收措序号 单元名称 期末余额(账龄3 年以上合计) 坏账计算期末余额 坏施 基于切实的往还事项酿成1、公司其他应付款均,切实余额,充溢、伏贴确认依照; 度各月岗亭种别人数的月度均匀值注:公司的均匀人数为2021年,数与岁晚人数的均匀数并非各岗亭员工年头人。 以后上市,牌影响力络续擢升公司著名度和品,国度要点低碳节能技巧实行目次”的技巧高效球磨归纳节能技巧是行业独一入选“。韧性、运用寿命等方面本能显著优于同类产物公司分娩的耐磨铸件产物正在耐磨性、抗障碍,效球磨归纳节能技巧处置计划而且公司可为下乘客户供应高。计划等方面都具有自帮出现专利或专有技巧公司产物正在原资料配方、工业计划、级配,较高的技巧壁垒酿成了公司产物。此因,位置和肯定的议价才具公司拥有较高的行业,况、原资料代价环境等成分可能凭据客户环境、分娩情,举行订价对产物,司的利润空间从而保障公,动对公司酿成的影响低浸原资料代价波。 讲演期末(2),产的账面价格举行复核公司应对递延所得税资,税所得额用以抵扣递延所得税资产的便宜倘若将来时代很大概无法得回足够的应纳,税资产的账面价格则减记递延所得。的应征税所得额时正在很大概得回足够,记的金额转回减。科技有限公司以前年度计提的递延所得税资产公司2021岁晚减记子公司四川红宇新资料,195.79万元扩大所得税用度。 业可比上市公司阐发通过上题中对同业,上市公司为凤形股份与公司产物邻近的,电集成体例处置计划营业和耐磨资料营业凤形股份紧要营业为高效环保电机及船,高铬球段、特高铬球段、衬板等个中耐磨资料营业紧要产物有。中正在中低端耐磨资料墟市凤形股份分娩发售紧要集,磨产物发售收入为58其2021年高铬耐,06万元637.。股份比拟与凤形,定位差异公司客户,收入周围偏幼合座上公司,力较弱盈余能。 6题“6.讲演期末六、针对问询函第,为930.32万元公司其他应付款余额, 803.92万元个中来往款余额为。来往款的整体环境请填补解说前述,成原由及工夫往还对方、形,、董监高及5%以上股东是否存正在合系合联往还对象与公司、实践限定人、控股股东。查并宣布昭彰私见请年审司帐师核。” 酬产生额及员工人数、人均薪酬拉长环境如下表所示讲演期内公司发售用度、统造用度、研发用度职工薪: 某大型央企子公司(4)客户六属于,于公司前五大客户之一该客户2020年属,同比低落因发售额,属于公司前五大客户2021年已不再。20年该客户新增技改项目产生转折的紧要原由为20,装球和衬板采购了初,技改项目裁汰2021年度,额随之裁汰因而发售。 料科技有限公司持久互帮的表洋客户(1)客户二为子公司四川红宇新材,受疫情影响2020年,订单低落其同期,购量低落导致采,场需求慢慢复兴2021年市,额同比上升因而发售。 比公司筹备环境(4)同业业可,特性和行使范畴凭据公司产物,818)、利君股份(002651)举行比较阐发选择凤形股份(002760)、耐普矿机(300,中其,上市公司为凤形股份与公司产物邻近的,电集成体例处置计划营业和耐磨资料营业凤形股份紧要营业为高效环保电机及船,高铬球段、特高铬球段、衬板等个中耐磨资料营业紧要产物有;选矿摆设及耐磨备件耐普矿机紧要产物为,板、圆筒筛及振动筛橡胶筛网等耐磨备件包括磨机橡胶复合衬;摆设创修营业和航空航天零部件创修营业利君股份紧要营业为粉磨体例及其配套,用于水泥、矿山、冶金等行业个中粉磨体例及其配套摆设应。 争力、同业业可比公司筹备环境等(一)请贯串行业境况、公司竞,景遇不佳的原由解说公司盈余,存正在巨大不确定性络续筹备才具是否。 开墟市讯息6、通过公,股东及董监高深细盘查前十大客户的,东及董监高举行查对并与华民股份公司股; 和《员工绩效统造主见》的规矩(5)凭据公司筹备主意义务书,贯串所属单元筹备主意结束环境谋划公司及子公司统造团队的年终绩效要,有不确定性绩效结果具,核并计提相应用度寻常正在年终举行考。度末四序,效赏赐用度254.33万元公司凭据测推算提了年度绩。 表所示如上,期内讲演,收入无大幅震动公司各季度业务,均保卫正在较高秤谌紧要产物产销率,常转折无异,生较大转折的紧要原由系归属于母公司净利润发: 4题“4.讲演期末四、针对问询函第,账款余额为1公司其他应收,31万元060.,为779.87万元、208.98万元个中其他来往款、押金及保障金余额分辨,余额为643.12万元三年以上的其他应收款。款、押金及保障金的整体环境(1)请填补解说其他来往,往还对方、商定还款工夫席卷酿成工夫、布景、,行业老例是否契合,秤谌是否成婚与公司收入,、董监高及5%以上股东是否存正在合系合联往还对象与公司、实践限定人、控股股东,或对表财政资帮情况是否存正在资金占用。应收款持久未收回的原由及合理性(2)请填补解说三年以上其他,的催收手段公司已选取,计提是否充溢合连坏账计算。查并宣布昭彰私见请年审司帐师核。” 期内讲演,劳动收效、进献巨细等成分公司归纳斟酌劳动岗亭、,资举行了上浮调节对个别员工的工,的主动性和造造性以充溢调鼓动工,和筹备主意的告终推进公司发扬策略。 前后纪录的收入往还8、就资产欠债表日,样本选择,货单及其他赞成性文献查对经客户签收的发,录于伏贴的司帐时代以评判收入是否被记; 5题“5.讲演期内五、针对问询函第,酬、人为本钱用度分辨为361.44万元、1公司发售用度、统造用度、研发用度中职工薪,93万元587.,6%、18.88%同比上升57.8;为343.44万元研发用度中人为本钱,53.46%同比上升1。期末讲演,数目共计268人公司讲演期内员工,裁汰38人较上年度,职员表除财政,数目均有裁汰种种别员工。均薪酬秤谌及薪酬战略蜕变环境请贯串讲演期内职员机合、平,目中职工薪酬、人为本钱用度拉长的原由及合理性同业业可比公司职工薪酬开销环境等解说上述科。查并宣布昭彰私见请年审司帐师核。” 所述综上,异较大具备合理性各季度净利润差,业司帐原则的合连规矩合连司帐照料契合企。 团股份有限公司的2021年年报问询函》(创业板年报问询函【2022】第 453 号咱们于2022年5月25日收到了华民股份公司转来的贵所出具的《合于对湖南华民控股集,问询函”)以下简称“。询函的央求遵从该问,民股份公司2021 年度财政报表审计已奉行的审计劳动基于华民股份公司对问询函合连题目的解说以及咱们对华,项解说如下现就相合事: 与该单元订立《厂房租赁合同》注2:公司自2015年9月,7年11月截至201,统造费等用度合计 133.04万元该单元尚欠公司房钱、水电费、物业,催收无果后经公司多次,本身便宜为了保卫,向宁乡市国民法院提告状讼公司于2017年12月,付公司上述用度央求该单元支。年 1月2019,院转圜经法,事转圜订定》两边实现《民,正在公司的盈余资产受让款表态仿确认正在抵扣该单元留存,费及物业统造费共计75.00万元该单元尚应支出公司衡宇房钱、水电。解订定执行支出仔肩后续因该单元未按调,申请强造奉行公司向法院,法院强造奉行款28.70万元公司于2019年12月收到,被奉行人无可奉行资产盈余46.30万元因,出具终止本次奉行的裁定法院于2019年12月。 节能技巧行使及可控离子渗透(PIP)技巧照料的高新技巧企业(1)公司是国内分娩球磨机耐磨铸件中高端产物、高效球磨归纳。、矿山、火电等均属于周期性行业公司耐磨资料营业的下游行业水泥,年来近,保、去产能、去杠杆等宏观战略调控的影响受国际境况厉厉、国民经济下行和国度环,景心胸低迷下游行业的,压力较大客户筹备。境况的压力下正在宏观经济,客观题目日益超越墟市角逐无序等,耐磨铸件墟市萎缩公司所处的高端,面对离间公司筹备,、产能愚弄亏损收入周围较幼,正在较低秤谌经业务绩处。 有限公司为公司全资子公司注6:湖南红宇耐磨新资料,余额849.35万元2021年期末来往款,常筹备填补的活动资金紧要为保卫该子公司日。回答日截至本,已全额收回合连款子。 计算计提和核销的接受次序6、搜检其他应收款坏账,告等声明文献赢得书面报,据的材料、假设合格式评判计提坏账计算所依; 期内讲演,入1.58亿元公司告终业务收,升5.83%较上年同期上,净利润471.83万元归属于上市公司股东的,降8.65%较上年同期下。现络续拉长态势公司业务收入呈,周围较幼但收入,有率较低墟市占。 公司统造层1、访叙,及盈余景遇不佳的原由会意公司营业筹备境况,据阐发其合理性并贯串合连数; 对上述规矩经逐条比,内且持股比例高出 50%的控股子公司或全资子公司因为上表所列子公司讲演期内均为公司统一报表周围,公司的控股股东、实践限定人及其合系人且该控股子公司其他股东中不包括上市,项不属于公司对其的财政资帮公司对其的非筹备性来往款,公司平素分娩筹备所需资金且酿成原由紧要为保护该子,题目而供应的来往资金处置其活动资金缺乏,资金占用的情况不涉及合系方。 料有限公司为公司控股子公司注3:河北红宇鼎基耐磨材,余额388.73万元2021年期末来往款,司平素分娩筹备所需资金系以前年度为保护该子公,而无偿供应的来往资金处置其活动资金缺乏。回答日截至本,回22.07万元合连款子仍然收,的筹备景遇逐渐收回后续凭据该子公司。 2021 年度的筹备景遇3、盘查同业业上市公司 ,收入等财政目标的环境比较阐发同类产物业务; 告期末截至报,公司的其他应付款余额为201.87万元公司对攀枝花市东区高创投资开采有限义务,酿成的应付未付房产及土地租赁用度系公司于2020-2021年度。 .72 2021年 预缴房钱及押金 3 长沙锤子搜集科技有限公司 67否 司员工花名册2、获取公,清单举行对照与工资发放;员举行访叙抽取个别人,、工资与经历是否成婚会意员工的岗亭职责,个税及社保缴纳纪录搜检工资发放纪录、,数蜕变、机合蜕变、人均薪酬蜕变环境核查职工薪酬产生的线、贯串员工人,蜕变的合理性阐发职工薪酬;明细与2020年举行比较按职员统计2021年工资,职员举行阐发对蜕变很是的。 核查经,客户较上年同期未产生巨大转折咱们以为:2021年度紧要,发售总额的比例上升拥有合理性前五大客户合计发售金额占年度。 期内讲演,及墟市低价角逐影响受下乘客户需求转折,处正在较低秤谌公司经业务绩,中和”战略的落实跟着“碳达峰、碳,迎来新的发扬机缘公司耐磨资料将。时同,差异周围客户需求公司正正在长远调研,耐磨资料产物开采中低端,资料产物机合足够公司耐磨。 类紧要产物收入机合占比2、比较阐发近两年各,况举行阐发原由并对其蜕变情; 引第2号--创业板上市公司典型指引》规矩凭据《深圳证券往还所上市公司自律禁锢指: 年下半年工程刻板行业需求量裁汰弯管收入裁汰的原由系2021;价中标导致中高端磨球墟市萎缩磨球收入裁汰的原由系墟市低;公司墟市拓展力度不足衬板收入裁汰的原由系,户较少新增客,运用有肯定的周期性老客户对产物损耗。 公司PIP造品墟市高空功课行业周到拉长PIP营业收入拉长的原由系2021年,单扩大发售订,造品发售告终大幅度拉长公司正在2021年PIP。工业化秤谌的进步跟着经济发扬和,肯定的发扬态势高空功课将仍旧,拉长拥有可络续性公司PIP营业。紧要销往海表公司锤头产物,司表洋客户墟市行情较2020年好转2021年锤头营业拉长的原由系公,求扩大产物需。墟市总体向好锤头营业发售,可络续性拉长拥有。 况为业务收入3四序度筹备情,元、业务本钱3979.82万,元、时代用度1369.41万,利润-804.78万元066.89万元、净,化较大的紧要原由如下归属于母公司净利润变: 景向好墟市前。年来近,库存、加紧回款、保值资产等五大方面公司通过优化客户、降本增效、消化,新资料营业陆续深耕。理和精益分娩通过紧密化管,夯实本原进一步,保守发扬确保公司。三年比来,才具不休巩固公司络续筹备,标阐发如下各项财政指: 遵从公司司帐战略计提坏账计算2、公司三年以上其他应收款已,提是否充溢坏账计算计。 021岁晚(1)2,究院有限公司酿成的商誉举行减值测试公司对前期因统一湖南新型聪敏都市研,测试经,178.04万元计提商誉减值计算。 陆续深耕新资料营业(1)讲演期内公司,细化统造深化精。工程刻板等属于国民经济的支柱行业公司下游行业水泥、矿山、火电、,周围较大行业墟市,峰、碳中和”央求的落实且跟着十四五策划“碳达,动作能耗大户公司下乘客户,术和合座处置计划的需求将日益殷切对公司提产、节能、降耗、环保的技,中标”的角逐形式将粉碎墟市“低价,掀开新排场为公司发扬, 所述综上,工薪酬开销都呈上涨趋向公司与同业业可比公司职。酬的拉长具备合理性公司讲演期内职工薪。 所述综上,每每性损益后净利润均为负值公司固然三个司帐年度扣除非,业务务较褂讪不过公司主,拉长率达13.17%近三年业务收入复合;表此,才具慢慢进步公司资产营运,续筹备的才具公司具备持,大不确定性不存正在重。 产和存货等资产举行减值测试(4)讲演期末公司对固定资,值迹象的对存正在减,计提了相应的减值计算凭据减值测试的结果,失63.15万元扩大了资产减值损。 2题“2.讲演期内二、针对问询函第,滑19.61%、16.31%、10.62%公司磨球、衬板、弯管营业业务收入同比分辨下,拉长60.76%、23.43%PIP、锤头营业业务收入同比;毛利率均存正在差异水平下滑弯管、PIP、锤头营业,利率为负值锤头的毛。8.66万元、682.18万元、-804.78万元公司一至四序度净利润分辨为425.77万元、16。可比公司筹备环境等解说公司磨球、衬板、弯管营业业务收入同比下滑的原由及合理性(1)请贯串公司所处行业境况、公司筹备环境、中枢角逐力、墟市占领率、同业业;入拉长的原由及合理性PIP、锤头营业收,可络续性是否拥有。、公司所处行业位置、议价才具、原资料代价蜕变趋向等(2)请贯串公司各式产物墟市供讨情况、产物订价战术,P、锤头营业毛利率低落量化阐发公司弯管、PI,负值的原由及合理性锤头营业毛利率为;成分是否已消逝合连晦气影响,选取的应敌手段公司拟选取或已。销秤谌、收入确认及本钱用度归集经过等(3)请贯串各季度营业展开环境、产,异较大的原由及合理性解说各季度净利润差,企业司帐原则的合连规矩合连司帐照料是否契合。查并宣布昭彰私见请年审司帐师核。” 函回答中正在本问询,加之和正在尾数上存正在分别若合计数与各分项数值相,五入所致均为四舍。殊解说如无特,额单元均为国民币元本问询函回答中金。 有限公司为公司控股子公司注4:湖南红宇智能创修,款余额36.70万元2021年期末来往,公司厂房因其租赁,费结算前正在水电,支出水电费公司代其。回答日截至本,回34.00万元合连款子仍然收。 酬总额和2021年月度均匀人数谋划注:公司的均匀薪酬按各岗亭职工薪。初和期末的均匀数忖度可比公司均匀薪酬按时,环境略有分别大概与实践。 % 是 公司通过向法院提告状讼并申请强造奉行的体例举行催收1 来往单元一 486.95 486.95 100.00,可奉行资产但对方暂无。上题注1(详见) 营业新增发售用度130.27万元(3)讲演期公司为拓展聪敏都市,72.34万元扩大统造用度2,用402.61万元共计扩大各项时代费。未赢得显著打破但聪敏都市营业,甚微见效,司合座盈余景遇从而影响了公。 2020年度前五大发售客户比拟2021年度前五大发售客户与,扩大而新进入前五名本期客户四因采购量,0年度前五大客户客户六为202,购量裁汰退出前五名2021年度因采。 为办公所用的电脑、空调等公司电子摆设及其他紧要,低、数目较多单元价格较,寻常运用且均可能,减值危害不存正在,他无需计提减值计算故公司电子摆设及其。 了实地监盘及勘查次序6、对固定资产奉行,实践形态搜检其,存正在减值迹象以会意是否;定资产减值迹象的鉴定合理评估统造层对固,存正在统造层偏好郑重评判是否; 薪酬同比扩大70.17万元3)公司本部研发项目中职工,中其,导致2021年同比扩大18.02万元五险一金缴纳基数及社保优惠战略的蜕变。研发力度公司加大,均匀人数扩大3人研发职员岗亭月。工资准绳调增因人数扩大且,加52.15万元职工薪酬同比增。 可比公司筹备环境等解说公司磨球、衬板、弯管营业业务收入同比下滑的原由及合理性(一)请贯串公司所处行业境况、公司筹备环境、中枢角逐力、墟市占领率、同业业;入拉长的原由及合理性PIP、锤头营业收,可络续性是否拥有。 表可知通过上,本钱中国资料比巨大公司锤头产物分娩,对分娩本钱影响较大原资料代价上涨会。021年原资料代价上涨幅度较大锤头毛利率为负值的紧要原由系2,影响未能实时传导至客户而发售代价因调价机造,述成分归纳上,头产物毛利率为-1.03%导致 2021年整年公司锤。 告期末截至报,他应付款合计金额为330.34万元其他低于30万元的153家单元的其,的一面社保及住房公积金以及其他来往款子紧要为预收的写字楼及厂房房钱、代扣代缴。 所述综上,施并凭据实践环境已充溢计提坏账计算公司已对上述应收款选取相应的催收措。 用度中的职工薪酬同比扩大95.07万元2)子公司湖南红宇智能创修有限公司研发,真不锈导轨研发及家产化项目》属于跨年度项目紧要原由系湖南红宇智能创修有限公司《PIP,定该项目契合血本化要求因2020年度评估认,开采开销科目列报故2020岁晚于,际进步环境举行了用度化照料2021年度凭据项目标实,职工薪酬54.85万元导致研发用度中同比扩大,工薪酬同比扩大40.22万元2021年新增研发项目中职; 014年12月起注1:公司自2,钨铁83.40吨向该单元累计采购,款共计1支出采购,89万元220.,定执行交付仔肩对方未按合同约,本身便宜为了保卫,宁乡市国民法院提告状讼公司于2019年6月向,执行合同央求陆续。12月30日2019年,公司胜诉法院讯断,执行交付仔肩因对方拒不,强造奉行公司申请,院强造奉行款205.00万元公司于2020年5月收到法,人涉案较多且无其他可奉行资产盈余486.95万元因被奉行,出具终止本次奉行的裁定法院于2020年10月。 间 是否与公司相合联合联 是否存正在资金占用或对表财政资序号 往还对方 金额 酿成工夫 往还布景 商定还款时帮 要为筹备所用车辆公司运输摆设主,旧比例较高已计提折,年检和调理且车辆按期,减值危害不存正在,无需计提减值计算故公司运输摆设。 1年以后202,料采购代价呈上涨趋向公司各玄色金属原材,2020年上涨25.57%、个中废钢采购代价2021年较;2020年上涨20.61%锰铁采购代价2021年较;2020年上涨20.88%铬铁采购代价2021年较。品墟市的不休调控指挥但跟着我国对待大宗商,格将逐渐呈稳固趋向公司紧要原资料价。 原资料为废钢、铬铁、锰铁(2)公司耐磨产物紧要。1年以后202,及各地限电等成分受焦炭代价上涨,020年均有差异幅度的上涨公司紧要原资料采购代价较2,020年采购均价上涨25.57%个中废钢采购代价2021年较2;20年采购均价上涨20.61%锰铁采购代价2021年较20;20年采购均价上涨20.88%铬铁采购代价2021年较20。料代价上涨因为原材,率呈低落趋向主业务务毛利。 1题“1.讲演期内一、针对问询函第,业收入15公司告终营,40万元788.,5.83%同比上升;利润为 471.83万元归属于上市公司股东的净,8.65%同比低落;益的净利润为-1扣除非每每性损,47万元068.,0.15%同比低落1,年为负值已继续五。争力、同业业可比公司筹备环境等(1)请贯串行业境况、公司竞,景遇不佳的原由解说公司盈余,存正在巨大不确定性络续筹备才具是否;业务务络续赔本的环境下(2)请解说公司正在主,程和无形资产是否存正在巨大减值危害各式产物合连的固定资产、正在修工,环境及其是否合理、充溢合连资产减值计算计提。查并宣布昭彰私见请年审司帐师核。” 业的高新技巧企业动作一家新资料行,究院强盛的研发资源公司依托高校、研,行业的技巧、人才等资源不休开采和整合新资料,、高端”的家产化道道僵持走“节能、环保。行业技巧发扬的研发浸淀通过多年来对耐磨铸件,发和产物革新上风拥有较强的技巧研。以后上市,牌影响力陆续擢升公司著名度和品,国度要点低碳节能技巧实行目次”的技巧高效球磨归纳节能技巧是行业独一入选“,合节能处置计划”的营销形式熟手业内独创了“高效球磨综,、衬板装置到运转保卫的一揽子处置计划为下乘客户供应从物料检测、磨球级配。年的推行经由多,发售及售后技巧供职团队公司造就了一支专业化的,业营销履历和售后技巧供职履历团队担当人均拥有5年以上的专。进金属表观照料技巧可控离子渗透(PIP)技巧同时公司通过自帮研发和技巧引进的体例具有了先,P技巧实行和行使加紧跟着绿色环保的PI,牌影响力逐渐加紧PIP技巧的品,和湖南省军民调解家产发扬专项资金先后得回了绿色创修技巧发展一等奖。 对方的基础环境3、搜检往还,、5%以上股东、董监高是否存正在合系合联阐发其是否与公司、控股股东、实践限定人,金占用或对表财政资帮情况阐发其他应收款是否存正在资; 立于2000年(3)客户五创,的大型民营矿业企业集团是以分娩钒钛铁精粉为主。发轫与该客户互帮公司于2014年,况优良互帮情。限电及环保央求2021年因,到了肯定影响其分娩筹备受,款结算有肯定的周期性且因该客户与公司账,年的采购量和期后回款同比低落受上述成分影响导致 2021。 用有限公司为公司全资子公司注2:湖南红宇再生物资利,子公司平素分娩筹备所需资金期初合连款子紧要为保护该,1年9月全额收回该款子已于202,2月31日结束工商刊出该公司已于2021年1。 股东、实践限定人、5%以上股东、董监高不存正在合系合联1、公司其他来往款、押金及保障金往还对方与公司、控股,或对表财政资帮情况不存正在合系资金占用; 代价上涨、拓展聪敏都市新营业而大幅扩大相应用度开销等原由导致1、公司目前盈余景遇不佳紧要是因为行业景心胸下滑、紧要原资料,峰、碳中和”惹起墟市远景向好但因为十四五策划战略“碳达,耕新资料营业公司陆续深,细化统造加紧精,络续保守拉长公司业务收入,力慢慢进步资产营运能,存正在巨大不确定性络续筹备才具不; 3题“3.讲演期内三、针对问询函第,占年度发售总额的55.19%公司向前五大客户合计发售金额,继续三年上升前述比例已。发售的整体商品名称、发售金额及占比请填补解说公司讲演期内前五大客户,款环境期后回,否产生较大转折与上年同期是,合同及回款票据并报备合连发售。查并宣布昭彰私见请年审司帐师核。” 业可比公司的阐发通过上表对同业,普矿机、利君股份相较凤形股份、耐,每每性损益的净利润均有较大差异公司业务收入、净利润、扣除非,入周围偏幼公司存正在收,较弱的题目盈余才具。近年来墟市低价竞标紧要原由一方面系,端耐磨铸件墟市萎缩导致公司所处的高;种类相比较较简单另一方面公司产物,股份产物线较足够而可比公司凤形,高铬球段、特高铬球段、衬板等个中耐磨资料营业紧要产物有。合下乘客户需求目前公司正结,种耐磨资料开采多品,资料产物机合足够公司耐磨,中低端范畴墟市主动拓伸开发。 减值迹象的阐发和鉴定依照8、复核统造层对无形资产,和将来营运规划凭据公司现状,忖度的合理性评估统造层; 款总额803.92万元公司其他应付款中来往,元以上的有5家单元个中单项正在30万,由153家零落单元构成盈余330.34万元,额较幼单项金,况如下整体情: .87 2020年、2021年 房产和土地租赁 1 攀枝花市东区高创投资开采有限义务公司 201否 是 公司通过向法院提告状讼并申请强造奉行的体例举行催收2 来往单元三 46.30 46.30 100.00%,可奉行资产但对方暂无。上题注2(详见) 告期末截至报,公司的其他应付款分辨为67.72万元、51.90万元公司对长沙锤子搜集科技有限公司、湖南中科星城石墨有限,厂房而预收的房钱及押金系公司向其出租写字楼及。 .55 73.31% 是 公司对零落单元加紧平素统造3 其他低于30万元的68家单元 109.87 80,、司法等多种催收途径跟进对已到期的款子通过现场。 8题“8.讲演期末七、针对问询函第 ,非筹备性来往款余额为4公司与多家子公司产生的,43万元552.。司之间来往款的酿成原由请填补列示公司与各子公,还工夫估计偿,否存正在巨大分别与以前年度是,财政资帮是否组成,是如,是否同比例供应财政资帮合连子公司的少数股东,方资金占用情况是否存正在合系。查并宣布昭彰私见请年审司帐师核。” 期内讲演,格络续上涨等成分影响因为国际国内原资料价,的分娩本钱同比大幅扩大公司弯管、PIP、锤头,调节有肯定的滞后性而公司合连产物售价,毛利率同比低落导致上述产物的。率同比转折较大PIP产物毛利,品营业发售占比进步紧要由于PIP成,务的毛利率较低而PIP造品业,的毛利率低落对照显著导致PIP营业合座。 表可知由上,职工薪酬开销总体上都呈上涨趋向2021年公司与同业业可比公司。 为分娩类摆设呆板摆设紧要,备、磨球分娩线年以后整体席卷3D喷焊设,下乘客户停产、限产因国度环保战略对上,产线D喷焊摆设持久闲置酿成公司个别子公司生。于修复和深化衬板产物的3D喷焊摆设、个别衬板分娩线及其配套摆设等固定资产对待有减值迹象的用于分娩特定型号磨球产物的铁型覆砂铸球分娩线及其模具、用,产欠债表日于每年度资,的差额计提相应的减值计算遵从账面价格与可收回金额。告期末截至报,值测试经减,减值计算1累计计提,05万元812.,备原值的33.40%目前账面价格占呆板设,计算计提合理、充溢公司呆板摆设减值。 况为业务收入3三季度筹备情,元、业务本钱2639.83万,.96万元、净利润682.18万元757.81万元、时代用度857。前年度已计提坏账计算的应收账款紧要系公司通过催收得以收回以,账计算689.90万元冲减了以前单项计提的坏,确当期利润酿成了肯定。